Autónomo Tax Planner · España

IVA, амортизация по годам и ориентировочная экономия IRPF · локально в браузере

1. Параметры autónomo

Вводи прибыль (base imponible), а не оборот. Амортизация и вычеты уменьшат эту базу — экономия IRPF считается от разницы налога до и после расходов.
В авто-режиме считается по шкале от введённой прибыли — не редактируется. ← это исходные данные; расчёт влияния расходов см. в правой половине.
Новые материальные активы дешевле порога за единицу списываются сразу, в пределах общего годового лимита.

Cuota de autónomos (соцстрах)

Списывается как расход IRPF полностью в году уплаты, IVA не содержит. Дефолт — новая cuota 2025 (88,56 €/мес в Валенсии с первой ступенью и доп. надбавками). По переходной схеме: первые 12 мес базовый тариф, при доходе < SMI exemption продолжение; при смене — правь тарифы/месяцы.
Сколько месяцев всего платишь по этому тарифу. В налоговый год попадают только месяцы с даты регистрации: напр., при alta в феврале и 12 мес тарифа в 2026-й войдут 11 месяцев (974,16 € при 88,56 €/мес), январь уйдёт в следующий год.
—

1b. Семья и минимумы IRPF

Совместная декларация доступна только официальным супругам; при ней reducción 3 400 € и доходы суммируются.
Только для estimación directa simplificada: чистый результат деятельности уменьшается ещё на 5% (ст. 30 RIRPF). Ставь, если ты в simplificada.
Сравнение регионов при текущей базе
РегионСтавкаIRPF к уплатеРазница с Valencia

Расчёт по той же базе и минимумам семьи, только со шкалой соответствующего региона. Региональные вычеты/deducciones не учтены — сравнение только по шкале.

Минимумы (mínimo personal y familiar) уменьшают налог, а не налоговую базу: здесь они учтены при расчёте экономии и cuota. У неработающего супруга нет личного минимума в индивидуальной декларации — выгода возникает через reducción 3 400 € при совместной декларации.

2. Добавить покупку

3. Список покупок и их амортизация

Пока нет добавленных покупок.

4. Результат за 2026

IVA к вычету (оценка)€0
Расходы IRPF в этом году€0
Экономия IRPF в этом году€0
Общая экономия IVA + IRPF (год)€0
Остаток амортизации на будущие годы€0
Остаток лимита мелких активов (в этом году)€0
Экономия IRPF за весь период списания*€0

«Расходы IRPF» — сумма, вычитаемая из налоговой базы в этом году (мелкие активы — сразу 100%, крупные — годовая доля амортизации). «Общая экономия год» = вычет IVA + экономия IRPF: именно столько ты фактически «не платишь» по сравнению с покупкой как физлицо за полную цену чека.
«Экономия за весь период*» — прогноз IRPF-экономии по всем годам амортизации при текущей ставке.

—
—
Первая — ставка на следующий евро дохода (по шкале). Вторая — сколько реально даёт каждый евро расхода: если расходы пересекают границу ступени, «средние» проценты смешиваются (30% → 24%).
€0
€0

Планировщик границы ступени

Планировщик дохода (верхняя граница)

5. Итоговая амортизация по годам

ГодРасход IRPFЭкономия IRPFIVA к вычетуОстаток на конец года

Первый неполный год: линейная часть амортизируется пропорционально месяцам с даты готовности к работе (месяц начала считается полным). Мелкие новые активы списываются на 100% в год начала использования.

Как читать таблицу: «Расход IRPF» — сумма списаний всех покупок за этот год: мелкие активы и текущие расходы попадают целиком, амортизируемые — годовой квотой. IVA к вычету — по году покупки, а не по году списания. «Остаток на конец года» — несписанная база амортизации, которую вычтешь в следующих годах. «Экономия IRPF» — расход × предельная ставка года Renta (2026), prognosis при текущей конъюнктуре.

6. Авансы по кварталам: Modelo 130 + IVA

Доход и IVA repercutido по кварталам (можно корректировать)

По умолчанию годовой доход делится на 4 равные части; как только правишь квартал вручную — «ручной» режим сохраняется. IVA repercutido = 0 при экспорте (exento con derecho a deducción). Расходы разносятся по датам покупок автоматически: текущие — по месяцам оплаты, мелкие активы — в квартал готовности, амортизация — по месяцам использования.

КварталСрок подачиДоходРасходы кв.Накопл. чистыйПлатёж 130IVA нач.IVA вычетIVA баланс (накопл.)

Modelo 130 (ED simplificada): 20% накопленного чистого результата деятельности (с −5% difícil justificación, если включено) минус уже уплаченные авансы; при отрицательном накопленном итоге платёж 0, минус переносится. Сроки: Q1 → 1–20 апреля, Q2 → 1–20 июля, Q3 → 1–20 октября, Q4 → 1–30 января. IVA (Modelo 303, ежеквартально): начислено минус вычет; отрицательный баланс копится и возвращается через devolución в 4T-декларации. Авансы затем засчитываются в годовой Renta — финальная сверка показана в сводке.

Как читать расчёт

  • IVA: принимается к вычету в квартале покупки (Modelo 303) независимо от амортизации IRPF, при надлежащем счёте/factura.
  • IRPF-база: амортизируется цена без вычитаемого IVA, умноженная на процент делового использования.
  • Малоценный актив: новый предмет до 601,01 € (база) — 100% сразу, в пределах общего лимита 3 005,06 € в год. Лимит на каждом активе считается отдельно, а не по чеку.
  • Линейная амортизация: годовая квота = стоимость × коэффициент (техника 26%, мебель 10% и т.д.), в последний год списывается остаток.
  • Минимумы семьи: уменьшают cuota; дети — 2 400 € / 2 700 € / 4 000 € / 4 500 € (по порядку рождения), +2 800 € за каждого ребёнка до 3 лет.